銀行融資を受けるために「資金繰りを改善する」3つのステップと5つの改善法

最終更新日: 2021年9月17日

銀行融資をスムーズに受けるには「資金繰り」を改善し、経営状況を良くする必要があります。まずは、資金表（資金繰り表・資金運用表・資金移動表・キャッシュフロー等）を元に「資金の過不足」が無いか確認しましょう。

例えば、資金表を上手く活用すれば、今後のお金の流れを予測し、資金繰りをラクにすることができます。本記事では、銀行融資をスムーズに受けるため「資金繰りを改善する」2つのステップと、「資金繰りを改善する」5つのポイントについて、詳しく解説します。また、記事の後半では「銀行との取引」で注意すべきポイントも、合わせて紹介します。

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このほか『資金繰りでお困りの方』は以下の記事も合わせて、ご覧ください。

参考記事：

・銀行融資を勝ち取る「格付け」を120％アップさせる3つのコツ

・【保存版】事業資金調達100％成功ガイド｜3つの方法と審査のポイント

・【経営者必見】資金繰りがわかる！上手にムダを改善する7つの方法

資金繰りの改善とは？
「資金繰りを改善する」3つのステップ
資金繰り悪化を解消する5つの行動
銀行との交渉で、注意したいポイント
資金繰りに役立つおすすめ記事
まとめ・ステップ毎に問題解決を図れば、資金繰りは改善できる！

資金繰りの改善とは？

そもそも「資金繰り」とは、一定期間における資金の流れを予測・把握することを指します。また、資金繰り改善とは、資金の流れをスムーズにし、資金繰りをラクにすることを言います。

ここでいう資金とは、現金や預金、有価証券など、すぐに支払いに使えるもののことをいい、同じ預金でも、すぐに解約する事ができない定期預金や現金化に時間のかかる不動産は資金には含まれません（中略）資金繰りとは、経費などの支払いに対応できるよう会社に入ってくるお金と出ていくお金の管理を行い資金の流れをコントロールしていくことを指します。／出典：日本ビズアップ株式会社「資金繰りとは」

資金繰りが滞ってしまうと、必要な現金が用意できず、業務が滞ってしまいます。このため、資金繰りに困った企業は至急、資金調達をする必要があり（調達が）間に合わない場合は、不渡りや倒産の事態に追い込まれてしまいます…。

資金繰りの流れには「正のスパイラル」と「負のスパイラル」の二種類があります。一旦、資金繰りに困窮すると、負のスパイラルから脱却するのに苦労をします。しかし、売り上げがアップし、新しい事業に潤沢な資金が投入できれば「正のスパイラル」に突入し、長期間に渡って理想的な資金繰りが続けられます。

まずは、資金繰りが悪化しないよう、早めに原因を解明し、資金繰り改善について検討しなければなりません。資金繰り改善が難しい場合は、会計士や税理士など「プロに任せる」のも、ひとつのアイデアです。また、長期的安定を望むのなら、経営者も参加して、共に資金繰り改善に取り組む必要があります。

「資金繰りを改善する」3つのステップ

まずは、現状をチェックするためにも「資金繰りを改善する」3つのステップについて説明しましょう。

資金繰りを改善する2つのステップ
①　3〜6カ月先の資金不足をチェックする
②　資金繰りの悪化原因を調べる
③　利益を確保する

①と②について、以下で詳しく説明します。

①　3〜6カ月先の資金不足をチェックする

まず、資金繰り表を使って、目先3〜6カ月先の資金不足をチェックしてみてください。ここで、資金が不足するようなら不渡りを出さないよう、資金調達を調整する必要があります。

②　資金繰りの悪化原因を調べる

次に、資金繰りを悪化させている原因を調べてみましょう。在庫や赤字経営、投資の失敗、取引先の問題、売上債権回収、仕入れ債権支払いの中で、問題がある箇所をピックアップし、原因箇所を具体的に把握しておいてください。

③　利益を確保する

最後に、利益を確保できるよう「利益が向上するためのアイデア」を書き出してみましょう。②の原因をプラスに転換できるよう、赤字事業のテコ入れもしくは撤退、利益率の分析、市場や製品戦略の見直し、固定費の引き下げを具体的にプランニングします。

赤字経営からの脱却（利益の確保）　赤字経営からの脱却は、資金繰りの改善策としてではなく、まさに経営課題として取り組むべきものだろう。前述したように、利益と資金繰り（のプラス）は最終的に一致することから、利益こそが資金繰り改善の源泉となることを忘れないようにする。／出典：中小機構 J-Net21「資金繰り改善法」より

③で作った改善案を元に、次項「資金繰りを解消する5つの行動」に進んでください。

資金繰り悪化を解消する5つの行動

前項「資金繰りを改善する」3つのステップで、重大な問題が見つかった方は、具体的に資金繰りを改善する方法（本項）を実践してみましょう。「資金繰り悪化を解消する行動」は5つあります。

銀行融資「資金繰りを改善する」5つのポイント
①　売掛債権を早い段階で回収する
②　不要な在庫を処分する
③　回収を遅く、支払いが遅くできるよう「条件交渉」を行う
④　キャッシュフローの範囲内で投資を行う
⑤　コストのさらなる見直し、固定費を減らす

①〜⑤について、以下で詳しく説明します。

①　売掛債権を早い段階で回収する

取引先から売掛金を決済する期日や、受取手形の延長を求められても、安易に受け入れるのは良くありません。誰にでも「良い顔」をしていると、資金繰り悪化に陥ります。支払いに関しては、担当者に任せきりにするのではなく「会社のルール」を制定し、支払いサイクルが短縮されるよう交渉してください。

資金繰りに余裕があり、資金繰りの管理をおろそかにしていると、いつの間にか売掛金と受取手形（割引手形含む）の売上高に対する割合が高くなってしまう場合がある。これは、得意先からの要請などによって、売掛金の決済期日や受取手形のサイトの延長に応じることがおもな原因として考えられる。／出典：中小機構 J-Net21「資金繰り改善法」より

同じ経営者同士「相手の支払い状況が厳しい」時に、催促するのは心苦しいかも知れません…。しかし、相手を立てて自社の経営が悪化しては、本末転倒です。

また、資金繰り改善を行うには、自社優位になるよう巧みに計画を立てて、支出の流れを変える必要があります。例えば、自社の支払いサイクルについては、できるだけ「支払条件の緩和」を求めていくことが、資金繰りが悪化の防止策となります。

商品の仕入による買掛金、支払手形はいまだ資金が支出されていないので資金繰りを楽にする効果がある。仕入については、売上の時のようにいつの間にか決済条件が不利になることは通常ない。しかし、業界平均に比して会社の支払サイトが短い（決済条件が悪い）場合などは、普段から支払条件の緩和（現金払いから手形払いへ、手形サイトの延長など）を要請・実行することで資金繰りに強い企業体質にすることができるだろう。／出典：中小機構 J-Net21「資金繰り改善法」より

売上債権回収サイトの判断指標（売上債権の回転日数）は、【平均売上債権残高／純売上高 × 365】という式を使って算定できます。業界の平均日数よりサイクルが短ければ「回収状況は良い」と言えます。

中小機構 J-Net21「資金繰り改善法」

次に、仕入債務支払サイトの判断指標は【買入債務回転日数(日)＝平均買入債務残高／純仕入高 × 365】という式で計算できます。

中小機構 J-Net21「資金繰り改善法」

ここでは、商品や原材料を購入し、現金決済するまでのサイクルを計算しますが、回転のサイクルが長ければ、その分「資金繰りの余裕」が生まれるので安心です。

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②　不要な在庫を処分する

不要な在庫は、早めに処分を行いましょう。過剰な在庫は、購入資金を寝かせていることになり、経営悪化最大の原因となります。デットストックを抱えている場合は、できるだけ換金を行い、資金繰りを改善しておいてください。

適正な在庫を把握し管理することは、過剰な在庫を削減した「正しい仕入れ」へと繋がります。また、仕入から売上までの日数が短くなれば、資金繰りに余裕が生まれます。

③　回収を遅く、支払いが遅くできるよう「条件交渉」を行う

①でも説明した通り、取引先との交渉は、資金繰り改善で最も重要なことです。資金繰りが悪化すると、資金調達（金融機関からの借入）に意識が向きますが、まずは在庫の整理や、経営の見直し、取引先の与信管理が最重要課題となります。

取引先が「倒産のリスク」を抱えていないかどうかは、営業担当者と経理担当者が、密に情報交換する必要があります。また、危険を感じた場合は、現金取引に切り替えるなど、臨機応変に対応し、被害を最小限に食い止める必要があるでしょう。

④　キャッシュフローの範囲内で投資を行う

投資を行う場合は、キャッシュフローの範囲に抑える必要があります。手持ちの資金が目減りしては、資金繰りがますます悪化してしまいます。

「キャッシュフロー」とは、お金の流れのことをいいます。　一定期間に流入するお金をキャッシュ・イン・フロー、流出するお金をキャッシュ・アウト・フローといい、両者を総称して「キャッシュフロー」といいます。例えば、掛で商品を売った場合、お金が入ってないにもかかわらず、「売上」として計上してしまうため、決算書の損益計算書に記載されている売上高、純利益等は実際のお金の流れを表していないことになります。／日本証券業協会「株式投資編」より

投資が成功した場合、資金繰りの改善が見込めるでしょう。しかし、不要な投資は経営難を招きます。

例えば、設備投資を行う場合も、購入をするのかリースで間に合うのか（外注でカバーできる可能性もある）、冷静に判断しましょう。また、投資を行う前には「必要な出費かどうか」きちんと見極めることが重要です。

⑤　コストのさらなる見直し、固定費を減らす

資金繰りが悪化する前に「固定費にいくら使っているのか」チェックしてみてください。広告宣伝費、接待・交際費、営業費用に余計な費用を掛けていないでしょうか？　固定費の改善は、比較的簡単です。例えば、インターネットを活用して広告宣伝費をカットしたり、助成金・補助金を申請することで、大幅な固定費削減が見込めます。

また、必要があれば人件費の削減も検討しましょう。人材をリストアップして、貢献度をチェックし「今後の経営成長に必要な社員かどうか」見極めることが重要です。

本項、①〜⑤の内容を何度も確認し、資金繰り改善を実行してみてください。予想よりも簡単に、資金繰り悪化は解消できます。

銀行との交渉で、注意したいポイント

最後に「銀行と交渉する際の注意点」を見ておきましょう。銀行と（資金繰り改善の件で）交渉する場合は、以下のポイントに気をつけて、手続きを進めてください。

銀行との交渉で注意したい4つのポイント
①　現状のキャッシュフローを提示、返せる額を具体的に示す
②　リスケのメリットを銀行側に伝え、資金繰りを改善する
③　経営改善計画書を正しく作成し、銀行の信頼を勝ち取る
④　返済条件変更依頼書で、メリットをさらに打ち出す

①〜④について、以下で具体的に説明します。