法人税は何パーセント？個人事業主が法人化すると節税できる？【2019年最新ビジネスニュース】

『資金調達プロ』編集部｜資金調達最新ニュース　

teamwork business woman accounting concept financial in office

法人税には【法人所得税・法人住民税・法人事業税】がある。最近では、個人事業主が「節税目的」で法人化を検討するケースが増えているというのだが、法人化をしてどのくらい「節税」できるのだろうか？　本記事では、個人事業主が法人化した場合、いくら節税できるのか検証してみたい。

【関連ニュース】

【保存版】法人の節税対策３０選！合法的に税金を安くする方法まとめ

経営者の資金繰り改善計画『節税のコツ』を知って資金繰りを改善しよう！（2019年度版）

法人税（法人所得税）の税率

法人税の仕組みについては、この後で言及する。まず、法人所得税の税率について説明しておくと、法人所得税は二段階に分類される。

･　所得金額800万円以下の中小法人には「15％」

･　中小法人で年間所得800万円を超えた部分・普通法人「23.4%」

このように法人税は比例税率であり、所得額によって15％⇒23.4％になる。

また、平成28年4月1日以後に開始する事業年度は「23.4％」だが、平成30年4月1日以後に開始する事業年度については「23.2％」となる。

法人税の仕組み｜法人税とは何か？

法人税は、正式名を「法人所得税」という。また法人所得税は一種類では無く、三つの税によって成り立っている。法人所得税は「国税」に分類されるが、法人住民税は、地方税として区分される。また法人事業税は各都道府県に納める税金であり、それぞれをまとめて『法人税』と呼んでいるのだ。

法人税（法人所得税・法人住民税・法人事業税）

法人税で支払う税金は、自治体によって異なる場合がある。ここで「東京都」を例に法人税がいくら必要なのか見てみよう。

法人税（東京23区内の場合）

このように法人税と一言で言っても、さまざまな「税の集まり」であることが良く分かる。

法人税と個人事業主の税金は何が違うのか？

前項では、法人の税について説明をした。それでは、個人事業主にはどのような税が課されるのだろうか。

個人事業主に課せられる税金

• 所得税
• 住民税
• 個人事業税
• 消費税

このほか、個人事業主が法人になるには、会社の設立に費用が掛かってしまう（※ 株式会社の場合は24万円程度、合同会社の場合は10万円程度の費用が掛かる）。

ここで、個人事業主に課される「所得税の税率」を見ておこう。

個人事業主に課される「所得税の税率」

前項で紹介したとおり、法人の所得税は最高でも「23.9％」だった。これに対し、個人事業主の場合は4,000万円以上稼ぐと「税率が45％」にまで跳ね上がってしまうので、所得税の負担は大きくなる。

法人と個人事業主で計上できる経費の違い

法人と個人事業主では、計上できる「経費」に違いがある。まず個人事業主に認められる経費を見てみよう。

【個人事業主に認められる経費】

消耗費用、旅費交通費、接待交通費、水道光熱費、その他（セミナー、引っ越し費用など）

【法人に認められる経費】

消耗費用、旅費交通費、接待交通費、水道光熱費、給与、保険料、住宅費、日当、その他（セミナー、引っ越し費用など）

このように法人に認められる経費は大きく、保険料が全額認められるのは大きい。個人事業主はせいぜい12万円程度の保険料しか経費計上できないが、法人成りをして保険を納めれば、全額経費向上できるので「積立型の年金」や「個人年金」などを保険で積み立てることも可能だ。

このため、ある程度の所得が見込めるのであれば、会社の設立に費用と法人税を差し引いても、法人化したほうが「たくさんのお金が残せる」のは明らかだ。

⇩　本テーマは記事の後半に続きます！

【PR】資金調達プロ編集部オススメのカードローン3選！

中小企業経営者、個人事業主、起業家、個人投資家の間で「最も人気が高い」カードローンは以下の三社です。プロミス・SMBCモビット・アコムはいずれも「最短即日融資」可能で低金利、スマホやパソコンから申し込みができるので来店不要！　スムーズに資金調達が完結します♪

■PROMISE（プロミス）

■アコム

■SMBCモビット

【SMBCモビットのおすすめポイントは3つ】

●　2016年2018年と2年連続でオリコン顧客満足度ランキング「ノンバンクカードローンNo.1」を受賞しています。
●　三井住友銀行内にあるローン契約機でもカード受取が可能
●　WEB完結の申込条件に『ゆうちょ銀行』が追加

【カードローン増枠のポイント】

2017年12月1日より株式会社モビットは「株式会社SMBCモビット」へと社名が変更されました。

契約後、返済状況に応じて与信上限額を変更（上げる）ことも可能です。まずは、契約を最優先し「希望する融資枠」にアップできるよう手続きを進めてください。

【即日融資の注意点】

即日融資対応ローンでも、申し込みをする曜日や時間帯によって、翌日以降の取扱となる場合があります。

個人事業主が法人化する方法

個人事業主が法人成りする方法については、資金調達プロにて特集を組んでいる。個人事業主の方は、下の記事を参考に会社を設立しよう。

【保存版】あなたもスグに会社設立できる！5つの手順で起業し1週間で社長になるためのパーフェクトガイド

起業時・会社設立時に使える助成金・補助金

会社設立は10代でもできる！若手起業家の例に見る成功する起業【2019年最新版】

法人税を節税するには

法人の節税は、どのようなお金が出入りしているのか「見える化」しておくことだ。税金の管理は、税理士にお願いをするのが一番だが、クラウド会計ソフトなどを導入すれば、コストを削減しキャッシュフローの状況が見えるかできる。

人気の会計ソフト・クラウド会計サービス10選（2017-2018年度版）

freee（フリー）クラウド会計ソフトを活用した資金コントロールのコツ【2019年最新ビジネスニュース】

マネーフォワードは無料の家計簿サービス、お金の見えるかを助けるスマホアプリ

（資金調達プロ編集部）2018年11月25日配信

不動産投資で1億円オーナーになろう！

不動産投資に興味がある方、アパート経営やマンション経営に興味があるものの「資金が足りない」という方や、「どの不動産業者に依頼すれば良いのか分からない」という方には、最適な不動産会社と経営プランが一括見積もりできるOh!Ya（オーヤ）の利用がオススメです。

Oh!Ya（オーヤ）なら「希望条件」を入力するだけで、みなさんにふさわし不動産会社と経営プランが一括検索できます。不動産投資を今すぐ始めたい方、自己資金0円でアパート経営、マンション経営を始めたい方は、今すぐ下のリンクをクリックしてください。

⇒ 自己資金0円から始めるアパート・マンション経営！最適な不動産会社と経営プランが一括見積もりできるOh!Ya（オーヤ）

最新ニュースはTwitterで配信中！

資金調達プロではTwitterで、最新の「資金調達ニュース」や資金調達情報をアナウンスしています。

新しい記事を投稿しました！
【サンプル有】第三者割当増資が成功する！事業計画書の書き方とは？ https://t.co/jWI4EKC30f

— 資金調達プロ (@shikin_pro) November 20, 2018

個人事業主や中小企業経営者の方、起業資金が必要な方はぜひ「資金調達のアカウント」をフォローしてくださいね！

関連記事

この記事と合わせて読みたい「資金調達プロ編集部」おすすめの記事をご紹介します！

・　【保存版】法人の節税対策３０選！合法的に税金を安くする方法まとめ

・　【フリーランス必見】もう確定申告で困らない！貸借対照表のすべて

・　【経営者必見】資金繰りがわかる！上手にムダを改善する7つの方法

・　事業資金の借入におすすめ！資金繰り改善に役立つ信販会社ビジネスローンを徹底比較（2018年最新版）

・　資金繰りを解決するための5つの方法

・　信用保証協会で融資は資金繰りの改善に効果あり！

・　資金繰りを劇的に改善する6つの方法！会社のキャッシュを1000万円以上に保つ秘訣とは？

・　資金ショートとは？資金繰り対策で黒字倒産を確実に防ぐ6つの方法！

・　【2019年9月版】ビジネスローン35選！法人＆個人事業主にオススメの事業融資を徹底比較！

・　ビジネクスト株式会社の評判・口コミ！ビジネスローン審査を通す3つのポイント

・　ビジネスパートナー（ビジネスローン）の評判・口コミ！審査を通す3つのポイント

【関連ページ】資金調達プロ「カードローン」ランキング

資金調達インフォメーション

「資金調達プロ」ニュースを愛読する中小企業経営者、個人事業主、起業家、個人投資家の間で「最も人気が高い」カードローンは以下の三社です。プロミス・SMBCモビット・アコムはいずれも「最短即日融資」可能で低金利、スマホやパソコンから申し込みができるので来店不要！　スムーズに資金調達が完結します。

■PROMISE（プロミス）

■アコム

■SMBCモビット

【SMBCモビットのおすすめポイントは3つ】

●　2016年2018年と2年連続でオリコン顧客満足度ランキング「ノンバンクカードローンNo.1」を受賞しています。
●　三井住友銀行内にあるローン契約機でもカード受取が可能
●　WEB完結の申込条件に『ゆうちょ銀行』が追加

【カードローン増枠のポイント】

2017年12月1日より株式会社モビットは「株式会社SMBCモビット」へと社名が変更されました。

契約後、返済状況に応じて与信上限額を変更（上げる）ことも可能です。まずは、契約を最優先し「希望する融資枠」にアップできるよう手続きを進めてください。

【即日融資の注意点】

即日融資対応ローンでも、申し込みをする曜日や時間帯によって、翌日以降の取扱となる場合があります。

資金調達プロのファクタリング「10秒」無料診断

ファクタリングとは、売掛金を金融機関や業者に買い取ってもらい現金化する、便利な「資金調達」の方法です。資金調達プロでは、中小企業経営者や起業家の方の間で評価が高い「ファクタリング」の無料診断サービスを実施しています。

使い方はとってもカンタン！　下のフォームに希望する金額や売掛金の状況を入力すれば、わずか10秒で資金調達可能かどうか自動で判定します。

⇒ ファクタリング（資金調達プロの10秒カンタン無料診断）
安定した売掛金があれば、その売掛金を売却して最短1日で資金調達できる。

なお、ファクタリングに興味を持たれた方は（ファクタリングだけでなく）ビジネスローンとの併用がオススメです。例えば、ファクタリングとビジネクストの両方に申込をしておけば、どちらかの審査がダメだった場合でも、確実に資金ショートが回避できるので、いつでも安心して「必要な事業資金」が受け取れます。

１．ファクタリング（資金調達プロの10秒カンタン無料診断）
安定した売掛金があれば、その売掛金を売却して最短1日で資金調達できる。

２．ジャパンネット銀行ビジネスローン　最大500万円融資可能。2019年5月に開始した安心の銀行系ローン。

３．しずぎんビジネスクイックローン　東京・神奈川・愛知・大阪・静岡の方限定。法人・個人事業主どちらでも可能な安心の銀行系ローン。

ShikinPro News All Rights Reserved

The following two tabs change content below.

• この記事を書いた人
• 最新の記事

資金調達プロ編集部

2014年12月のサイト開設後から、金融に関係する記事をメインに投稿を行っています。複数人の著者が在籍しており、法人向け融資を20年勤めた銀行員や累積500名の顧客を持つファイナンシャルプランナーなど、法人・個人問わず複数名の金融のプロフェッショナルがノウハウを提供しています。

最新記事 by 資金調達プロ編集部 (全て見る)

• 【2019年最新】仕事満足度ランキングに見る、働きやすい職場の特徴を徹底分析！ - 2019年9月13日
• 仕事のストレスは100％解消したい！疲れ切ったあなたに必要なものは「退職」だった？ - 2019年9月12日
• 株式公開買い付け（TOB）でお金を作るとは？ZOZOと前澤友作氏に学ぶ！2362億円の資金調達方法 - 2019年9月12日