法人税は何パーセント？個人事業主が法人化すると節税できる？【2020年最新ビジネスニュース】

最終更新日: 2019年12月27日

teamwork business woman accounting concept financial in office

法人税には【法人所得税・法人住民税・法人事業税】がある。最近では、個人事業主が「節税目的」で法人化を検討するケースが増えているというのだが、法人化をしてどのくらい「節税」できるのだろうか？　本記事では、個人事業主が法人化した場合、いくら節税できるのか検証してみたい。

【関連ニュース】

【保存版】法人の節税対策３０選！合法的に税金を安くする方法まとめ

経営者の資金繰り改善計画『節税のコツ』を知って資金繰りを改善しよう！（2019年度版）

法人税（法人所得税）の税率
法人税の仕組み｜法人税とは何か？
法人税と個人事業主の税金は何が違うのか？
法人と個人事業主で計上できる経費の違い
個人事業主が法人化する方法
法人税を節税するには

法人税（法人所得税）の税率

法人税の仕組みについては、この後で言及する。まず、法人所得税の税率について説明しておくと、法人所得税は二段階に分類される。

･　所得金額800万円以下の中小法人には「15％」

･　中小法人で年間所得800万円を超えた部分・普通法人「23.4%」

このように法人税は比例税率であり、所得額によって15％⇒23.4％になる。

また、平成28年4月1日以後に開始する事業年度は「23.4％」だが、平成30年4月1日以後に開始する事業年度については「23.2％」となる。

法人税の仕組み｜法人税とは何か？

法人税は、正式名を「法人所得税」という。また法人所得税は一種類では無く、三つの税によって成り立っている。法人所得税は「国税」に分類されるが、法人住民税は、地方税として区分される。また法人事業税は各都道府県に納める税金であり、それぞれをまとめて『法人税』と呼んでいるのだ。

法人税（法人所得税・法人住民税・法人事業税）

方法	税の区分
法人所得税	国税
法人住民税	地方税
法人事業税	地方税

法人税で支払う税金は、自治体によって異なる場合がある。ここで「東京都」を例に法人税がいくら必要なのか見てみよう。

法人税（東京23区内の場合）

区分	所得が400万円以下	所得が400万円〜800万円	所得が800万円以上
法人所得税	15.00％	15.00％	23.90％
地方法人税	0.66％	0.66％	1.05％
法人住民税	–	–	–
都民税	1.94％	1.94％	3.08％
道府県民税	–	–	–
市町村税	–	–	–
法人事業税	3.40％	5.10％	6.70％
地方法人特別税	1.46％	2.20％	2.89％
合計	22.46％	24.90％	37.62％
法人実効税率	34.34％	34.34％	34.34％

このように法人税と一言で言っても、さまざまな「税の集まり」であることが良く分かる。

法人税と個人事業主の税金は何が違うのか？

前項では、法人の税について説明をした。それでは、個人事業主にはどのような税が課されるのだろうか。

個人事業主に課せられる税金

所得税
住民税
個人事業税
消費税

このほか、個人事業主が法人になるには、会社の設立に費用が掛かってしまう（※ 株式会社の場合は24万円程度、合同会社の場合は10万円程度の費用が掛かる）。

ここで、個人事業主に課される「所得税の税率」を見ておこう。

個人事業主に課される「所得税の税率」

課税される所得	税率
195万円以下	5%
195万円〜330万円	10%
330万円〜695万円	20%
695万円〜900万円	23%
900万円〜1,800万円	33%
1,800万円〜4,000万円	40%
4,000万円〜	45%

前項で紹介したとおり、法人の所得税は最高でも「23.9％」だった。これに対し、個人事業主の場合は4,000万円以上稼ぐと「税率が45％」にまで跳ね上がってしまうので、所得税の負担は大きくなる。

法人と個人事業主で計上できる経費の違い

法人と個人事業主では、計上できる「経費」に違いがある。まず個人事業主に認められる経費を見てみよう。

【個人事業主に認められる経費】

消耗費用、旅費交通費、接待交通費、水道光熱費、その他（セミナー、引っ越し費用など）

【法人に認められる経費】

消耗費用、旅費交通費、接待交通費、水道光熱費、給与、保険料、住宅費、日当、その他（セミナー、引っ越し費用など）

このように法人に認められる経費は大きく、保険料が全額認められるのは大きい。個人事業主はせいぜい12万円程度の保険料しか経費計上できないが、法人成りをして保険を納めれば、全額経費向上できるので「積立型の年金」や「個人年金」などを保険で積み立てることも可能だ。

このため、ある程度の所得が見込めるのであれば、会社の設立に費用と法人税を差し引いても、法人化したほうが「たくさんのお金が残せる」のは明らかだ。

⇩　本テーマは記事の後半に続きます！

なお、「急いでお金が必要！」という方には、審査がスピーディーなカードローンの利用がオススメです♪　ネットだけで申し込みでき（スマホや携帯からもOK！）すぐに10万円のお金を借りることが出来るので、お急ぎの方は今すぐこちらの記事をご覧ください。

参考記事：今日中に借りたい！個人向けカードローンおすすめ比較【2020年最新版】

個人事業主が法人化する方法

個人事業主が法人成りする方法については、資金調達プロにて特集を組んでいる。個人事業主の方は、下の記事を参考に会社を設立しよう。

【保存版】あなたもスグに会社設立できる！5つの手順で起業し1週間で社長になるためのパーフェクトガイド

起業時・会社設立時に使える助成金・補助金

会社設立は10代でもできる！若手起業家の例に見る成功する起業【2020年最新版】

法人税を節税するには

法人の節税は、どのようなお金が出入りしているのか「見える化」しておくことだ。税金の管理は、税理士にお願いをするのが一番だが、クラウド会計ソフトなどを導入すれば、コストを削減しキャッシュフローの状況が見えるかできる。

人気の会計ソフト・クラウド会計サービス10選（2017-2018年度版）

freee（フリー）クラウド会計ソフトを活用した資金コントロールのコツ【2020年最新ビジネスニュース】

マネーフォワードは無料の家計簿サービス、お金の見えるかを助けるスマホアプリ

（資金調達プロ編集部）2018年11月25日配信

不動産投資で1億円オーナーになろう！

不動産投資に興味がある方、アパート経営やマンション経営に興味があるものの「資金が足りない」という方や、「どの不動産業者に依頼すれば良いのか分からない」という方には、最適な不動産会社と経営プランが一括見積もりできるOh!Ya（オーヤ）の利用がオススメです。

Oh!Ya（オーヤ）なら「希望条件」を入力するだけで、みなさんにふさわし不動産会社と経営プランが一括検索できます。不動産投資を今すぐ始めたい方、自己資金0円でアパート経営、マンション経営を始めたい方は、今すぐ下のリンクをクリックしてください。

⇒ 自己資金0円から始めるアパート・マンション経営！最適な不動産会社と経営プランが一括見積もりできるOh!Ya（オーヤ）

最新ニュースはTwitterで配信中！

資金調達プロではTwitterで、最新の「資金調達ニュース」や資金調達情報をアナウンスしています。

新しい記事を投稿しました！
【サンプル有】第三者割当増資が成功する！事業計画書の書き方とは？ https://t.co/jWI4EKC30f
— 資金調達プロ (@shikin_pro) November 20, 2018

個人事業主や中小企業経営者の方、起業資金が必要な方はぜひ「資金調達のアカウント」をフォローしてくださいね！

関連記事

この記事と合わせて読みたい「資金調達プロ編集部」おすすめの記事をご紹介します！

・　【保存版】法人の節税対策３０選！合法的に税金を安くする方法まとめ

・　【フリーランス必見】もう確定申告で困らない！貸借対照表のすべて

・　【経営者必見】資金繰りがわかる！上手にムダを改善する7つの方法

・　資金繰りを解決するための5つの方法

・　信用保証協会で融資は資金繰りの改善に効果あり！

・　資金繰りを劇的に改善する6つの方法！会社のキャッシュを1000万円以上に保つ秘訣とは？

・　資金ショートとは？資金繰り対策で黒字倒産を確実に防ぐ6つの方法！

・　【2019年12月版】ビジネスローン35選！法人＆個人事業主にオススメの事業融資を徹底比較！

・　ビジネクスト株式会社の評判・口コミ！ビジネスローン審査を通す3つのポイント

・　ビジネスパートナー（ビジネスローン）の評判・口コミ！審査を通す3つのポイント

【関連ページ】資金調達プロ「カードローン」ランキング

参考記事：今日中に借りたい！個人向けカードローンおすすめ比較【2020年最新版】

法人・個人事業主の方で今すぐ「事業資金が必要だ」という方には、当サイトに登録されている1,300人の専門家がおすすめの調達方法を紹介しています。500万円くらいの資金であれば『最短1日』で資金調達が可能。お急ぎの場合はすぐに以下の記事をどうぞ。

参考記事：今すぐ借りたい！法人向けビジネスローンおすすめランキング【2020年最新版】

また、毎月200万円以上の安定した売掛金が発生するBtoBの事業をしている方は、ファクタリング（売掛金を売却して資金調達する方法）もオススメです。ご希望の方はこちらのフォームから「ファクタリング10秒カンタン無料診断」を行って下さい。売掛金があれば、最短1日で資金調達をすることができます。

※　資金調達の成功を確実にしたい場合は、どちらかの審査に落ちても大丈夫なように、ファクタリングとビジネスローンの両方に今から申し込んでおいて下さい。両方申し込んでおくことで資金ショートを確実に回避出来ます。

この記事を書いた人
最新の記事

資金調達プロ編集部

2014年12月のサイト開設後から、金融に関係する記事をメインに投稿を行っています。複数人の著者が在籍しており、法人向け融資を20年勤めた銀行員や累積500名の顧客を持つファイナンシャルプランナーなど、法人・個人問わず複数名の金融のプロフェッショナルがノウハウを提供しています。

最新記事 by 資金調達プロ編集部 (全て見る)

【最新2019年】退職代行センターの口コミと評判！費用やサービスの内容を徹底解説 - 2019年11月26日
LINE副業でお金を稼ぐのは危険ってホント？InstagramなどSNSでお金を稼ぐ際の注意点 - 2019年11月25日
【最新2019年11月版】kickstarter日本語版の使い方！キックスターターで資金調達する3つのコツ！ - 2019年11月25日

「資金調達プロ」は東証一部上場企業である株式会社セレスが運営しているため、安心してご利用いただけます。

昨日は0人が事業資金の調達に
成功しました。

今日は0人が事業資金の調達に
成功しました。

01/18 21:57
無料診断がされました。
01/18 19:27
無料診断がされました。
01/18 19:14
無料診断がされました。
01/18 18:19
無料診断がされました。
01/18 18:11
無料診断がされました。

2/25 様が
を調達しました。
2/25 様が
を調達しました。
2/25 様が
を調達しました。
2/25 様が
を調達しました。
2/25 様が
を調達しました。
2/25 様が
を調達しました。
2/25 様が
を調達しました。
2/25 様が
を調達しました。
2/25 様が
を調達しました。
2/25 様が
を調達しました。
2/25 様が
を調達しました。
2/25 様が
を調達しました。
2/25 様が
を調達しました。
2/25 様が
を調達しました。
2/25 様が
を調達しました。
2/25 様が
を調達しました。
2/25 様が
を調達しました。
2/25 様が
を調達しました。
2/25 様が
を調達しました。
2/25 様が
を調達しました。

来月あなたの会社に入金される予定の合計金額を選択して下さい。大体でかまいません。
売掛金とは？
売掛金とは、来月あなたの会社に入金される予定の金額のことです。合計金額を選択して下さい。大体でかまいません。
再来月あなたの会社に入金される予定の合計金額を選択して下さい。大体でかまいません。
種別法人個人事業主
売掛先への通知 OK NG
NGにしておくことで、あなたの取引先（売掛先）へ知られることなく資金調達をすることが可能です。よくわからない場合は、NGのままにしておいてください。
売掛先への通知とは？
NGにしておくことで、あなたの取引先（売掛先）へ知られることなく資金調達をすることが可能です。よくわからない場合は、NGのままにしておいてください。
診断結果が届くので、正しいメールアドレスを入力して下さい。
診断結果が届くので、正しいメールアドレスを入力して下さい。
1時間でも早くお手続きを行う為、正しい番号を入力して下さい。
1時間でも早くお手続きを行う為、正しい番号を入力して下さい。